La empresa Wenig S.A. presenta los siguientes estados de situación: Aplicó hasta el año 2021

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Wenig S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
 Al 31 de diciembre de
ACTIVOS 2,018 2,019 2020
ACTIVOS CORRIENTES
           CAJA BANCOS 12.220.00 11.609.00 8.706.75
           CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NO    RELACIONADAS) 56.339.20 42.254.40 40.141.68
           OTRAS CUENTAS POR COBRAR
           PROVISION CUENTAS INCOBRABLES -3.535.44 -3.535.44 -4.035.44
           GASTOS ANTICIPADOS 0.00 0.00 0.00
           RETENCIONES EN LA FUENTE 0.00 2.849.49 0.00
INVENTARIOS 67.966.65 65.247.98 61.985.58
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 132.990.41 118.425.44 106.798.57
ACTIVOS FIJOS
           ACTIVOS FIJOS 107.576.50 91.076.50 79.076.50
           DEPRECIACION ACUMULADA -50.145.90 -56.288.25 -21.045.90
TOTAL ACTIVOS FIJOS 57.430.60 34.788.25 58.030.60
           INVERSIONES 0.00 0.00 0.00
          ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS 741.50 170.74 0.00
TOTAL ACTIVOS 191.162.51 153.384.43 164.829.17
PASIVOS
     CORTO PLAZO
          PRESTAMOS BANCARIOS 40.000.00 32.000.00 24.000.00
          CUENTAS POR PAGAR LOCALES 48.451.71 36.338.78 34.521.84
          IMPUESTOS POR PAGAR 5.329.69 2.142.00 19.150.93
          OTRAS CUENTAS POR PAGAR 44.593.17 27.753.20 10.012.59
          PASIVOS ACUMULADOS 8.562.11 3.441.12 6.001.61
TOTAL PASIVOS CORTO PLAZO 146.936.68 101.675.10 93.686.97
PASIVOS LARGO PLAZO
TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO 0.00 0.00 0.00
TOTAL PASIVOS 146.936.68 101.675.10 93.686.97
PATRIMONIO
          CAPITAL SOCIAL 29.500.00 29.500.00 34.500.00
          RESERVA LEGAL 6.250.00 6.998.35 8.441.64
         UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES 13.768.83 13.768.83 20.503.96
         PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES -3.580.00 -5.293.00 -5.293.00
          RESULTADO DEL EJERCICIO -1.713.00 6.735.13 12.989.61
TOTAL PATRIMONIO 44.225.83 51.709.30 71.142.20
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 191.162.51 153.384.40 164.829.17

Los estados de resultados comparativos son:

Wenig S.A.
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Por el año terminado el  31 de diciembre de 2019 2020
INGRESOS
           VENTAS TARIFA 12% 208.498.02 177.223.32
           VENTAS TARIFA 0% 62.925.85 70.476.95
           ARRIENDOS 12.000.00 8.000.00
           OTROS INGRESOS 10.915.60 12.022.40
Utilidad en venta de vehículo 8.000.00 9.750.00
Intereses ganados 15.60 18.40
Interés préstamo a empleados 900.00 254.00
Dividendos por acciones en La Favorita 2.000.00 2.000.00
TOTAL INGRESOS 293.339.47 267.722.67
COSTOS Y GASTOS
          COSTO DE VENTAS 176.500.34 159.235.65
          SUELDOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 57.278.78 44.144.95
          ADICIONALES PERSONAL ADM. Y VENTAS 9.690.00 7.625.00
          OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 33.716.26 22.567.65
          FINANCIEROS 6.600.00 5.280.00
          OTROS GASTOS 1.750.00 1.750.00
TOTAL GASTOS 285.535.38 240.603.25
UTILIDAD DEL EJERCICIO 8.804.09 27.119.42
Participación a trabajadores 1.320.61 4.067.91
Impuesto a la renta 0.00 8.618.61
Resultado del año 7.483.48 14.432.90

Detalle de gastos de administración y ventas:

2019 2020
Gastos de viaje 4.595.95 2.618.52
Gastos de gestión 2.254.68 1.884.20
Depreciación 10.357.65 9.007.65
Publicidad 14.716.97 7.358.49
Jubilación patronal y desahucio 0.00 0.00
Incobrables 0.00 500.00
Otros 1.791.01 1.198.79
 Total 33.716.26 22.567.65

Retenciones recibidas:

2019 2020
Actividades empresariales 1.809.49 3.870.32
Arriendos 960.00 640.00
Venta de vehículo 80.00 170.63
Intereses ganados 0.00
Interés préstamo a empleados 0.00
Dividendos por acciones en La Favorita 0.00

En 2020, el impuesto causado es 8.618.61 y el impuesto por pagar  es $ 1.088.17, según lo que detalla a continuación.

Conciliación tributaria 2020, comparativa.

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