Conciliación tributaria de Bigdatos S.A.
- Antecedentes
- Estado de situación financiera al 31-12-2025
- Estado de resultados
- Detalle de cuentas: Impuestos diferidos y otros ingresos
- Información adicional
- Otros gastos de administración y ventas
- Conciliación tributaria
- Determinación del impuesto
- Impuesto por pagar o crédito tributario
- Archivo Excel con el formulario 101 2025
Antecedentes
Ejercicio completo de conciliación tributaria de la empresa ficticia Bigdatos S.A., al 31 de diciembre de 2025, diseñado para demostrar los casos prácticos de partidas conciliatorias:
| Orden | ARTICULO | INGRESAR |
| Gastos no deducibles e ingresos exentos | ||
| 1 | Incobrables No deducibles | INGRESAR |
| 2 | Depreciación activos fijos | INGRESAR |
| 3 | Gastos no deducibles vehículos | INGRESAR |
| 4 | Gastos de personal deducibles | INGRESAR |
| 5 | Gastos adicionales de nómina NO deducibles | INGRESAR |
| 6 | Gastos de viaje deducibles | INGRESAR |
| 7 | Promoción y publicidad | INGRESAR |
| 8 | Gastos de gestión | INGRESAR |
| 9 | Ingresos exentos | INGRESAR |
| 10 | Deducción por discapacitados | INGRESAR |
| 11 | Deducción adicional producción más limpia | INGRESAR |
| 12 | Crédito tributario Ley alivio financiero | INGRESAR |
| 13 | Beneficio tributario fuerzas del orden | INGRESAR |
| Diferencias temporarias: | ||
| 14 | Incobrables, diferencia temporaria | INGRESAR |
| 15 | Ejercicio Jubilación patronal 2025 | INGRESAR |
| 16 | Pérdidas tributarias años anteriores | INGRESAR |
| Derogado | ||
| 17 | Deducción migrante retornado | INGRESAR |
- El proceso de cálculo se puede revisar haciendo click en los enlaces.
- Una vez revisado el proceso de resolución de las partidas que generan gastos no deducibles o ingresos exentos, estamos listos para revisar el formulario de IR que se ha preparado con base en los casos prácticos detallados arriba.
- Confiamos en que la demostración será de mucha utilidad para la aplicación de lo demostrado en las declaraciones que deberán ser presentadas a la autoridad tributaria. Volver arriba.
- Información solamente para suscriptores Este material está disponible solamente para suscriptores
Mónica: monica.tapia@jezl-auditores.com
Excelente información
Excelente ayuda para los contadores